Comment les entreprises britanniques de commerce électronique non assujetties à la TVA doivent-elles aborder la question de la TVA et de la rentabilité ?

Pour les entreprises de commerce électronique britanniques qui ne sont pas encore immatriculées à la TVA, il peut sembler tentant d'ignorer la TVA lors du calcul de la rentabilité et de la fixation des prix. Cependant, l'adoption d'une approche prospective qui suppose un enregistrement futur à la TVA est cruciale pour une croissance évolutive et durable.

Dans cet article, nous expliquons pourquoi nous pensons qu'il est judicieux de prendre en compte la TVA dans vos équations de rentabilité dès le départ, même si vous n'êtes pas encore assujetti à la TVA.

Assumer la rentabilité future : Une approche proactive

À moins que vous n'envisagiez de gérer une boutique ou une entreprise de commerce électronique e-commerce, il est judicieux de prévoir que votre entreprise se développera. Cela signifie qu'à un moment donné, vos recettes franchiront le seuil de la TVA, ce qui signifie que l'enregistrement à la TVA n'est pas une question de "si" mais de "quand".

Au Royaume-Uni, le seuil de TVA est de 85 000 livres sterling par an ; vous ne tarderez donc pas à devoir vous enregistrer. En tenant compte de la TVA dans vos calculs de rentabilité dès le départ, vous construirez un modèle d'entreprise plus solide et plus réaliste pour l'avenir.

Si vous êtes d'accord avec cette idée, il y a plusieurs choses que vous devez prendre en considération.

La fixation stratégique des prix : S'aligner sur les prix de vente conseillés du marché

La première chose que vous pourriez être tenté de faire est de fixer vos prix de vente conseillés à un niveau inférieur à celui du marché, peut-être pour prendre l'avantage sur la concurrence ou pour obtenir des marges correctes dès le départ. C'est une erreur pour plusieurs raisons !

À titre d'exemple, si vous avez un produit qui se vend normalement 10 dollars, si le taux de TVA est fixé à 20 %, le prix de détail hors TVA est de 8,33 dollars (10 dollars / 1,2).

Techniquement, vous pouvez donc toujours vendre votre produit au prix de 10 $ et empocher les 1,66 $ que les entreprises assujetties à la TVA collectent pour le gouvernement.

Raison 1 - TVA frontale

Si vous n'êtes pas enregistré à la TVA, vous paierez la TVA en amont. En d'autres termes, si vous importez des produits de l'étranger, vous paierez des droits de douane + la TVA à l'importation ; ou votre fournisseur local sera légalement tenu de facturer la TVA si vous n'êtes pas enregistré.

Payer la TVA en amont est beaucoup plus avantageux pour votre trésorerie que de la collecter en aval, mais étant donné que vous avez payé la TVA en premier lieu, vous devriez utiliser une partie de ces 1,66 $ pour compenser la TVA que vous avez déjà payée.

Raison 2 - Dynamique du marché

En réduisant vos prix, vous vous situez essentiellement en dessous de vos concurrents, ce qui pourrait perturber la dynamique du marché et déclencher une guerre des prix. En fin de compte, cela pourrait avoir un impact négatif sur le marché sur lequel vous prévoyez d'entrer, et c'est donc une approche à très courte vue.

Raison 3 - Optique

S'engager dans une guerre des prix mettra certainement votre marque sur le radar de vos concurrents et, d'après notre expérience, il est préférable d'être aussi discret que possible tout en commençant à construire votre marque et votre réputation.

Raison 4 - Dévaloriser votre produit

Fixer un prix bas pour vos produits peut tenter de nombreux clients, mais c'est un fait avéré que les clients dévalorisent les produits lorsqu'ils sont nettement moins chers que les grandes marques. Construire une marque forte avec des produits à des prix raisonnables est un excellent moyen de fidéliser la clientèle et d'assurer la longévité de votre entreprise.

Raison 5 - Vous aurez du mal à augmenter les prix

Que se passe-t-il lorsque vous franchissez le seuil de la TVA et que vous devez ajouter la TVA à vos prix de vente conseillés ? En effet, vous ne pouvez pas. Une augmentation de prix de 20 % ne manquera pas de rebuter les clients existants, en particulier ceux qui ont adhéré à votre marque en raison de la modicité de ses prix. De plus, vous ne pourrez en aucun cas absorber les 20 % supplémentaires dans vos marges, ce qui constitue en soi une raison suffisante pour envisager les prix de vente conseillés de cette manière.

Flux de trésorerie et rentabilité

Les flux de trésorerie désignent les mouvements d'argent qui entrent et sortent de votre entreprise et, lorsqu'ils sont sains, ils garantissent le succès à long terme de votre entreprise.

Le flux de trésorerie n'est cependant pas la même chose que la rentabilité que nous mesurons à l'aide de termes initiaux tels que la marge brute, la marge nette, la marge d'exploitation et même l'EBITDA.

Il s'agit du flux de trésorerie comme ce qui entre et sort de votre compte bancaire : quand vous serez payé pour des choses, et quand vous paierez pour des choses. La rentabilité est la façon dont l'économie unitaire de vos ventes s'enroule pour définir la santé globale de votre entreprise.

Dans nos rapports, nous séparons toujours les deux.

En tant qu'entreprise non assujettie à la TVA, vous pouvez bénéficier d'une augmentation de trésorerie à court terme puisque vous ne collectez pas la TVA sur vos ventes. Vous pouvez tout à fait l'utiliser pour disposer d'un fonds de roulement supplémentaire à réinvestir dans votre entreprise, mais gardez un œil sur la rentabilité réelle de votre entreprise, telle qu'elle se présentera après l'enregistrement à la TVA.

Conclusion

Pour les entreprises de commerce électronique, la décision de prendre en compte la TVA dans les calculs de rentabilité, même lorsqu'elles ne sont pas immatriculées à la TVA, est une décision stratégique qui vous prépare à une croissance future. Le fait de fixer des prix correspondant aux prix de vente conseillés du marché tout en tenant compte de la TVA permet à votre entreprise de rester compétitive sans déstabiliser le marché ou vos marges bénéficiaires.

Si les avantages à court terme de la non-perception de la TVA en termes de trésorerie peuvent sembler attrayants, ils ne doivent pas vous détourner d'une vision plus large de la rentabilité à long terme. En adoptant cette approche proactive, vous positionnez votre entreprise sur la voie d'un succès durable, prête à prospérer lorsque l'enregistrement de la TVA deviendra une réalité.

Dans notre prochain article, nous partagerons nos équations pour calculer les recettes nettes et les marges nettes.